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湖州师范学院陆增镛纪念馆教育基金会财务管理办法

[日期:2018-07-06]

湖州师范学院陆增镛纪念馆教育基金会财务管理办法

第一章  总则

第一条  湖州师范学院陆增镛纪念馆教育基金会(以下称“基金会”)的财务管理工作,规范基金会财务运行,确保基金会资金使用安全高效,推动学校教育事业的发展,根据《基金会管理条例》、《民间非营利组织会计制度》、和《湖州师范学院陆增镛纪念馆教育基金会章程》(以下简称《章程》)等的有关规定,结合基金会的实际,特制定本办法。
   
第二条  基金会财务管理的原则:贯彻、执行国家有关法律、法规和各项财务规章制度;符合章程规定的宗旨和公益活动的业务范围;实现资产的保值、增值,应当遵循合法、安全、有效的原则;开展公益活动资助项目,应当本着公开、透明的原则。

第二章  财务管理体制

第三条  基金会财务管理工作在理事会领导下开展,基金会财务工作报告、重大财务事项等须按程序报理事会审定。
   
第四条  基金会设置财务部门,在秘书长的领导下管理各项财务工作,秘书长对财务报销的合法性、合规性负责。
   
第五条  基金会配备具有专业资格的会计人员,进行会计核算和财务管理工作。会计由学校财务处派出,会计不得兼任出纳。会计人员调动工作或离职时,必须与接管人员办清交接手续。

第三章  会计核算管理

第六条  基金会依法进行独立会计核算。基金会会计核算以实际发生的交易或者事项为依据,如实反映财务收入、支出、结余及现金流量等信息。
   
第七条  基金会建立健全内部会计监督制度,规范填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案,保证会计资料合法、真实、准确、完整。

第四章  预算管理

第八条  基金会年度预算须按程序报理事会审核批准后严格执行。预算执行过程中需要调整的,须履行审批程序并及时将预算的执行情况向理事会报告。

 

第五章  支出管理

第九条  基金会每年用于从事《章程》规定的公益事业支出,不得低于上一年度基金余额的8%;基金会工作人员福利和行政办公支出不得超过当年总支出的10%
   
第十条  基金会按照理事会批准的年度预算和规定范围执行各项捐助项目支出。

 

第六章  资金运作

第十一条  基金会资金运作方式:银行存款、银行理财产品等合法方式。
第十二条  资金年度运作计划经基金会理事会讨论通过实施。

 

第七章  财务监督管理

第十三条  基金会严格遵照捐赠者的合理意愿使用资金,接受捐赠者的检查及监督。如执行过程中出现违反捐赠协议的情况,基金会有权停止资助项目的支付并报告捐赠者及理事会裁决。
   
第十四条  基金会按照协议要求,定期向捐赠者报告基金的使用情况,每年定期公布收支账目。
   
第十五条  基金会资金的使用、核算和运作按照《章程》和相关会计、审计制度的规定执行,接受业务和行政主管部门及财政、税务等部门的监督和管理。

 

第八章  财务会计报告

第十六条  基金会建立定期财务报告制度,反映基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量情况。财务报告包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。
   
第十七条  基金会的年度会计报告和审计报告,需接受登记管理机关年度检查,并将年度财务报告报主管部门备案。
   
第十八条  基金会需将年度财务会计报告在管理机关指定的统一信息公开平台上公布,接受社会公众的查询和监督。

第九章  附则

第十九条  本办法由基金会理事会负责解释。

 

 

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